ISA 계좌에 담을 ETF 추천 l 비과세 혜택 극대화하는 ETF 조합

📊 2026년 2월 최신 업데이트

ISA 계좌에 담을 ETF 추천
비과세 혜택 극대화하는 ETF 조합

연간 2,000만 원 납입 한도 × 손익통산 × 9.9% 분리과세
절세 고수들의 ISA 포트폴리오 전략 완전 정리

📅 2026년 2월 25일 기준 | ⚠️ 투자 참고용 · 개인 상황에 따라 다름

💡 ISA 계좌가 왜 필요한가? 국내 상장 해외 ETF(S&P500, 나스닥 등)는 일반 계좌에서 매매차익에 15.4% 배당소득세가 붙습니다. ISA에서는 비과세 한도 내 0%, 초과분도 9.9% 분리과세로 세금을 획기적으로 줄일 수 있습니다.

✅ 핵심 원칙: ISA에는 세금이 많이 붙는 상품(해외 ETF, 채권 ETF, 고배당 ETF)을 우선 담고, 원래 비과세인 국내 주식형 ETF 매매차익은 ISA 한도를 낭비하지 마세요.

🎁 ISA 핵심 혜택 4가지

🚫

200만~400만 원

비과세 한도

일반형 200만 원
서민·농어민형 400만 원
순수익 기준 세금 0원

📉

9.9%

저율 분리과세

비과세 초과분도 15.4% 대신 9.9% 과세
종합소득세 합산 제외

⚖️

손익통산

수익·손실 상계

A ETF +900만 원
B ETF -500만 원이면
순익 400만 원에만 과세

🔄

연금 이전

연금계좌 세액공제 추가

ISA 만기 후 연금계좌 이전 시
최대 300만 원 세액공제 추가
(총 1,200만 원까지 가능)

🧮 세금 비교 시뮬레이션

예시: S&P500 ETF + 채권 ETF 투자로 총 수익 1,000만 원 발생 (일반형 ISA 기준)

❌ 일반 계좌

154만 원

1,000만 원 × 15.4%
손익통산 불가

✅ ISA 계좌

79.2만 원

비과세 200만 원 제외
800만 원 × 9.9% = 79.2만 원

→ 동일한 투자로 약 74.8만 원 절세 효과 (수익이 클수록 격차 확대)

🏦 ISA 유형 비교 – 투자자는 중개형!

구분	신탁형	일임형	중개형 ★
개설처	은행·증권사	은행·증권사	증권사만
ETF 직접투자	❌ 불가	❌ 불가	✅ 가능
주식 투자	❌	❌	✅ 가능
운용 방식	예·적금 중심	전문가 운용	내가 직접 운용
수수료	연 0.1%	연 0.3~0.8%	운용 수수료 없음
추천 대상	예금 선호자	비전문가	ETF 투자자 필수

⚠️ 반드시 중개형 ISA를 개설하세요. 신탁형·일임형에서는 국내 상장 ETF를 직접 매수할 수 없습니다. 국내 증권사(미래에셋, 삼성, NH, 키움, 한투 등) 앱에서 5분 만에 개설 가능합니다.

🏆 ISA 비과세 극대화 ETF 추천 TOP 5

 

국내 상장 ETF만 ISA에서 매수 가능합니다. 아래 ETF들은 모두 국내 증권거래소에 상장된 상품입니다.

추천 1순위 · 성장 핵심

KODEX 미국S&P500

코드: 379800

🇺🇸 미국 지수

운용 보수

연 0.0099%

분배 주기

분기 (4회)

운용사

삼성자산운용

미국 S&P500 지수(애플·MS·엔비디아·아마존 등 500개 기업)를 추종하는 ETF. 2025년부터 분기 배당형으로 전환되었으며 업계 최저 수준 보수(0.0099%)가 최대 강점. 일반 계좌에서는 매매차익·분배금 모두 15.4% 과세 대상이므로 ISA에서 투자해야 세금을 최소화할 수 있습니다.

✅ 장점 초저보수, 세계 최대 시장 분산, 장기 우상향 신뢰도, ISA 세금 절감 효과 극대

⚠️ 주의 원·달러 환율 노출 (환오픈 상품), 단기 변동성 존재

 

KODEX 미국 S&P500 ETF 완벽 가이드 - 장기 투자자 필독!

 

추천 2순위 · 기술주 성장

KODEX 미국나스닥100

코드: 449170

💻 기술주

운용 보수

연 0.05%

분배 주기

분기 (4회)

운용사

삼성자산운용

나스닥100 지수(엔비디아·애플·MS·메타·테슬라 등 기술 대형주 100개)를 추종. S&P500 대비 AI·반도체·빅테크 비중이 높아 성장성이 크지만 변동성도 높습니다. ISA 손익통산 기능을 활용하면 S&P500과 함께 보유 시 리스크 분산이 가능합니다.

✅ 장점 AI·빅테크 집중 투자, 높은 성장 잠재력, ISA 손익통산 시너지

⚠️ 주의 기술주 쏠림 리스크, S&P500 대비 변동성 높음

추천 3순위 · 배당 현금흐름

TIGER 미국배당다우존스

코드: 458730

💰 월배당

운용 보수

연 0.01%

분배 주기

매월

운용사

미래에셋자산운용

미국 배당주(SCHD와 유사 구성)에 투자하며 매월 분배금을 지급하는 ETF. 일반 계좌에서 매달 분배금을 받을 때마다 15.4% 세금이 원천징수되지만, ISA 계좌에서는 비과세 한도 내 전액 수령 가능합니다. 배당이 많을수록 ISA 절세 효과가 극대화됩니다.

✅ 장점 매월 현금흐름, 분배금 ISA 비과세 극대 활용, 배당재투자 복리 효과

⚠️ 주의 성장주 대비 주가 상승 제한적, 배당 컷 리스크 존재

 

TIGER 미국배당다우존스 ETF 분석 | 수익률, 배당, 전망 총정리

 

추천 4순위 · 안정·방어

TIGER 미국채10년선물

코드: 305080

🏛️ 채권

운용 보수

연 0.30%

과세 방식

배당소득세

운용사

미래에셋자산운용

미국 10년 국채 선물에 투자하는 채권 ETF. 채권 ETF는 일반 계좌에서 보유기간 과세(매매차익 15.4% 배당소득세)가 부과되기 때문에 ISA 절세 효과가 특히 큽니다. 금리 인하 사이클에서 가격 상승 기대, 주식과의 음(-)의 상관관계로 포트폴리오 변동성 완화 역할도 합니다.

✅ 장점 주식 폭락 시 방어자산, 채권 매매차익도 ISA에서 절세, 포트 안정성 제고

⚠️ 주의 금리 상승 시 가격 하락, 환헤지 여부 확인 필요

추천 5순위 · 고배당 현금흐름

KODEX 금융고배당TOP10타겟위클리커버드콜

코드: 469170

🏦 고배당

목표 분배율

연 15%

분배 주기

매월

운용사

삼성자산운용

KB금융·신한지주·하나금융 등 국내 우량 금융주 TOP 10에 투자하면서 코스피200 위클리 콜옵션 매도로 연 15% 분배를 목표로 하는 커버드콜 ETF. ISA에서 투자할 경우 매월 지급되는 고배당 분배금에 대한 15.4% 세금을 비과세 처리 가능합니다. 은퇴 준비·현금흐름 투자자에게 특히 유리합니다.

✅ 장점 연 15% 목표 고배당, ISA 비과세 시 세금 절감 극대, 매월 현금흐름 확보

⚠️ 주의 주가 급등 시 상승분 제한(커버드콜 특성), 국내 금융주 집중 리스크

 

 

월배당으로 월급 만들기! KODEX 금융고배당TOP10 타겟위클리커버드콜ETF 투자 가이드

 

🚫 ISA 한도 낭비 – 이건 넣지 마세요

국내 주식형 ETF(KODEX 200, TIGER 코스피 등)의 매매차익은 일반 계좌에서도 원래 비과세입니다.

ISA 계좌 연간 납입 한도는 2,000만 원으로 제한적입니다. 이미 비과세인 상품을 ISA에 넣으면 한도를 낭비하게 됩니다. 해외 ETF, 채권 ETF, 고배당 ETF처럼 일반 계좌에서 세금이 많이 발생하는 상품에 ISA 한도를 집중 활용하세요.

📐 투자 성향별 ISA ETF 포트폴리오 조합

🚀 공격형 (35세 이하, 10년 이상 투자)

KODEX 미국S&P500

50%

KODEX 미국나스닥100

40%

TIGER 미국배당다우존스

10%

미국 성장주 집중 투자. 나스닥100의 AI·빅테크 성장성 + S&P500의 안정성 조합. ISA 손익통산으로 기술주 변동성을 방어합니다.

⚖️ 균형형 (35~50세, 5~10년 투자)

KODEX 미국S&P500

40%

TIGER 미국배당다우존스

30%

TIGER 미국채10년선물

20%

KODEX 나스닥100

10%

성장 + 배당 + 채권 분산 구성. 주식 하락 시 채권이 방어, 배당 ETF가 꾸준한 현금흐름을 제공합니다. ISA 손익통산 효과가 가장 잘 발휘되는 구조입니다.

🛡️ 안정형 (50세 이상, 은퇴 준비)

KODEX 금융고배당커버드콜

40%

TIGER 미국배당다우존스

30%

TIGER 미국채10년선물

20%

KODEX 미국S&P500

10%

매월 배당 현금흐름 극대화. 고배당 ETF의 분배금을 ISA 비과세로 수령해 실수령액을 높이는 전략. 은퇴 후 생활비 보완에 최적화된 조합입니다.

⚙️ 절세 극대화 전략 – ISA 풍차돌리기 + 연금 이전

🔄 ISA 풍차돌리기 – 비과세 혜택 반복 사용

① ISA 개설 후 매년 2,000만 원 납입

→

② 3년 유지 후 만기 해지

→

③ 새 ISA 재가입

→

④ 비과세 혜택 반복

3년마다 200만 원(서민형 400만 원) 비과세 한도가 리셋됩니다. 꾸준히 반복하면 장기적으로 수백만 원의 절세 효과가 누적됩니다.

💎 ISA 만기 → 연금계좌 이전 – 세액공제 추가 확보

① ISA 만기 해지

→

② 60일 이내 연금저축·IRP 이전

→

③ 이전금액 10%, 최대 300만 원 세액공제

연금저축·IRP 세액공제 한도 900만 원과 별도로 최대 300만 원 추가 세액공제 가능. 연 16.5% 세액공제율 적용 시 최대 약 198만 원 환급. ISA → 연금 이전은 반드시 해지 후 60일 이내 입금해야 합니다.

✅ ISA 가입 전 체크리스트

• ☑️ 직전 3년 중 금융소득종합과세(이자·배당 합계 2,000만 원 초과) 대상자 여부 확인 → 해당 시 가입 불가
• ☑️ 중개형 ISA로 개설 (신탁형·일임형은 ETF 직접 투자 불가)
• ☑️ 의무 보유 기간 최소 3년 – 중도 해지 시 비과세·분리과세 혜택 전액 소멸
• ☑️ 연간 납입 한도 2,000만 원 / 5년 총 1억 원 – 한도 초과 납입 불가
• ☑️ ISA는 1인 1계좌만 가능 (증권사 이전은 가능)
• ☑️ 국내 주식형 ETF 매매차익은 원래 비과세 → ISA 한도 낭비 금지
• ☑️ 만기 해지 후 연금계좌 이전 시 60일 이내 입금 (세액공제 혜택 위해)

⚠️ 2025~2026년 변경 사항 주의

• 외국납부세액 처리 방식 변경(2025년~): 기존 선환급 방식이 폐지되어 해외 ETF 분배금 세금 처리 방식이 바뀌었습니다. ISA 내에서도 이 변화가 적용되므로 재투자 복리 효과가 다소 약화될 수 있습니다.
• KODEX S&P500 TR → 분기배당형 전환: 2025년부터 TR(배당 재투자) 방식이 의무 폐지되어 분기 배당형으로 전환되었습니다. 분배금을 직접 재투자해야 합니다.
• 비과세 한도 확대 법안: 일반형 200만→500만 원, 서민형 400만→1,000만 원으로 확대하는 세법개정안이 논의 중이나, 2026년 2월 기준 현행 법령은 일반형 200만 원, 서민형 400만 원이 적용됩니다. 관련 법령 개정 여부를 지속 확인하세요.

💡 결론 – 지금 바로 ISA 중개형 계좌를 개설하세요

ISA 계좌는 개설만 해도 의무 가입 기간 카운트가 시작됩니다. 투자금이 없어도 0원으로 계좌를 먼저 만들어두면 3년 기간이 빨리 채워집니다. 미래에셋·삼성·NH·키움·한투 등 주요 증권사 앱에서 5분 안에 개설 가능합니다. 세금은 최소화하고, 수익은 극대화하는 스마트한 투자의 첫걸음을 시작하세요.

※ 본 포스팅은 투자 정보 제공을 목적으로 작성된 참고 자료이며, 특정 종목의 매수·매도를 권유하지 않습니다.
투자에 대한 최종 판단과 책임은 투자자 본인에게 있으며, 세법은 변경될 수 있으니 중요 결정 전 금융 전문가와 상담을 권장합니다.
기준일: 2026년 2월 25일